A seguito del primo trimestre del 2025, i responsabili dei servizi finanziari degli enti locali devono aggiornare il piano annuale dei flussi di cassa, un documento introdotto quest’anno.
Aggiornamento trimestrale
Il responsabile del servizio finanziario deve aggiornare il piano con una determinazione, basandosi sui dati Siope del trimestre concluso (1/1/2025 – 31/03/2025).
Contenuto dell’aggiornamento:
- Sostituire le previsioni di cassa iniziali con gli incassi e pagamenti effettivi.
- Includere entrate e spese incassate dal tesoriere, anche se non ancora regolarizzate, per successivi aggiornamenti.
- Adeguare le previsioni di entrata e spesa per i trimestri successivi.
- Incorporare variazioni intervenute, come modifiche agli stanziamenti e anticipi/posticipi.
- Considerare le risultanze del riaccertamento dei residui e l’impatto delle modifiche al Fondo crediti di dubbia esigibilità.
La determinazione di aggiornamento deve essere comunicata tempestivamente alla giunta, informando anche i responsabili dei servizi interessati e l’organo di revisione.
